2024년 연말정산 주요 세액공제 항목 및 한도 총정리

2024년 연말정산에서 꼭 알아야 할 주요 세액공제 항목과 한도를 정리했습니다. 자녀 세액공제, 기부금 세액공제, 주택자금 관련 공제, 월세 세액공제 등 다양한 공제 항목으로 절세 효과를 극대화하세요.

 

 

 

 

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🌟 세액공제 잘 챙기세요!

 

연말정산 시즌에는 각종 세액공제와 소득공제 항목을 통해 세금을 줄일 수 있는 기회를 챙길 수 있습니다. 올해도 여러 공제 항목들이 업데이트되었으며, 이를 잘 활용하면 '13월의 월급'이라 불리는 연말정산 환급금을 높일 수 있습니다. 이번 포스팅에서는 2024년 연말정산 주요 공제 항목과 한도에 대해 소개해 드리겠습니다.

 

💡 세액공제 총정리

 

1. 자녀 세액공제

• 적용 대상: 기본공제 대상 자녀
• 공제액:
  • 자녀 1명: 150,000원
  • 자녀 2명: 300,000원
  • 자녀 3명 이상: 300,000원 + 2명 초과 자녀당 300,000원
• 6세 미만 추가 공제: 1명당 150,000원 추가 공제
• 자녀가 많을수록 공제액이 커지므로, 자녀 수에 따라 공제 금액을 꼼꼼히 챙기세요.

 

2. 기부금 특별 세액공제

 

• 공제율:
  • 1천만 원 이하 기부액: 15%
  • 1천만 원 초과 기부액: 30%
• 기부금 공제는 연말정산에서 세금을 줄일 수 있는 효과적인 방법으로, 많은 금액을 기부할수록 공제율도 높아져 절세에 유리합니다.

 

3. 월세 세액공제

• 대상 주택: 국민주택 규모 이하(85㎡) 또는 기준시가 4억 원 이하
• 요건 및 한도: 2024년에는 소득 요건 및 공제 한도가 확대
• 달라진 월세 세액공제 살펴보고, 해당사항이 있는지 꼭 체크하세요!

 

 

 

• 소득 요건을 충족하는 무주택 세대주는 매달 납부하는 월세의 일부를 세액공제로 환급받을 수 있습니다. 자격 조건에 맞는지 확인해 보세요.

 

4. 연금저축 계좌 세액공제

• 연간 납입 한도: 1,800만 원
• 세액공제 한도: 600만 원

연금저축 계좌는 최대 600만 원까지 세액공제를 받을 수 있습니다. 이를 통해 노후 대비 저축을 하면서도 매년 세금을 줄일 수 있는 큰 혜택을 누릴 수 있습니다.

 

5. IRP (개인형 퇴직연금) 세액공제

• 연간 납입 한도: 1,800만 원
• 세액공제 한도: 900만 원

 

개인형 퇴직연금(IRP)은 퇴직금 외에도 개인이 추가로 납입한 금액에 대해 세액공제를 받을 수 있습니다. 최대 900만 원까지 공제가 가능하여, 고소득자 및 자영업자들에게도 매력적인 절세 수단입니다.

 

 

5-1. 연금저축 계좌와 IRP 통합 세액공제 한도 및 공제율

 

• 통합 세액공제 한도: 900만 원
• 연금저축 계좌와 IRP의 세액공제는 통합되어 최대 900만 원까지 받을 수 있습니다. 두 계좌에 총 900만 원을 납입할 경우, 세액공제를 최대한 활용할 수 있습니다.

 

5-2. 연금저축 계좌와 IRP 주요 세액공제율

1. 종합소득 4천만 원 이하 또는 근로소득만 있는 경우 연봉 5,500만 원 이하: 공제율 16.5%
2. 종합소득 4천만 원 초과 또는 근로소득만 있는 경우 연봉 5,500만 원 초과: 공제율 13.2%

소득 수준에 따라 공제율이 다르게 적용되며, 종합소득이나 연봉이 낮을수록 더 높은 공제율이 적용됩니다.

 

6. 보험료 세액공제 개요

 

 

공제 대상

• 대상: 해당 과세 기간 동안 소득이 있는 거주자가 납입한 보험료
• 조건: 기본 공제를 받을 수 있는 사람만 해당

공제 방법

• 종합소득 산출세액에서 세액 공제 방식으로 차감

 

보장성 보험 세액공제

• 적용 보험 유형: 생명보험과 상해보험 등 보장성 보험
• 공제 한도: 연간 100만 원까지
• 세액공제율: 12%

 

장애인 전용 보장성 보험 세액공제

• 대상: 장애인 전용 보장성 보험으로, 장애인이 피보험자 또는 수익자인 경우
• 공제 한도: 연간 100만 원까지
• 세액공제율: 15%

 

🎯 연말정산 미리보기 서비스 필수! 활용

 

2024년 연말정산에서는 다양한 공제 항목을 통해 절세를 극대화할 수 있습니다. 자신의 상황에 맞는 공제 항목을 잘 파악하고, 공제 조건을 맞춰 준비하면 세금 부담을 크게 줄일 수 있습니다. 특히, 연말정산 미리보기 서비스를 활용하여 올해가 가기 전에 공제항목을 잘 따져보는 것이 필요합니다.

 

 

연말정산 미리보기 서비스를 통해 얼마의 세금이 환급되는지 아니면 더 납부해야 하는지를 파악하세요. 그리고 공제항목중에 활용하지 않은 항목이 있다면 빨리 추가하세요. 특히 연금저축계좌, IRP, 기부금 같은 항목은 12월 31일까지만 채우면 되기 때문에 잊지 말고 꼭 준비하세요!